Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Учет, налоги, право, 28 февраля 2000 г.

Страхование имущества предприятия

1348 просмотров

В наше время страхование имущества предприятия является одним из механизмов, позволяющим минимизировать убытки. Как правило, страхованием имущества предприятия покрываются убытки, вызванные уничтожением, повреждением, пропажей имущества в результате пожара, взрыва, противоправных действий третьих лиц, стихийных бедствий, аварии водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем и т.д. Чтобы эффективно использовать договор страхования в хозяйственной практике, следует иметь в виду особенности его заключения и действия.

По договору имущественного страхования страховая компания берет на себя обязательство в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) возместить юридическому лицу-страхователю (или иному выгодоприобретателю) убытки от повреждения или утраты имущества, наступившие в результате страхового случая (событие, при наступлении которого возникает обязанность страховщика произвести выплату страхового возмещения).
Застраховано может быть любое имущество юридического лица. Например: здания — производственного, административного, социально-культурного назначения и общественного пользования; сооружения — башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технические установки; оборудование — коммуникации, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления производственно-технологического назначения; жилые дома, кемпинги, базы отдыха; хозяйственные постройки — гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т.п ; магазины, торговые палатки, киоски, ларьки; отдельные помещения — цеха, лаборатории, офисы, комнаты, кабинеты, и т.п.; транспортные средства, незавершенное строительство, продукция, товары, сырье, материалы, предметы интерьера и отделки, мебель, электронно-вычислительная техника и теле-, радиоаппаратура, электробытовые приборы.
Однако следует учитывать, что имущество может быть застраховано только в пользу лица (страхователя или иного выгодоприобретателя), которое имеет основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Например, страхователем может быть собственник имущества, а выгодоприобретателем — банк, взявший страхуемое имущество в залог для обеспечения гарантий возврата кредита, выданного страхователю. Последствия заключения договора страхования имущества при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя законного интереса в сохранении застрахованного имущества установлены в статье 930 ГК РФ: такой договор признается недействительным.
Страховая стоимость имущества определяется на основании данных, содержащихся и бухгалтерском учете страхователя. По правилам, установленным в статье 11 федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», оценка имущества, приобретенного за плату, осуществляется путем суммирования фактически произведенных расходов на его покупку; имущества, полученного безвозмездно, — по рыночной стоимости на дату оприходования, а имущества, произведенного в самой организации, — по стоимости его изготовления.
Стоимость страхования зависит от степени риска, под которой следует понимать вероятность наступления страхового случая. Она определяется страховым тарифом. Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы.
Наряду с объектом страхования (страхуемым имуществом), страховой стоимостью, страховой суммой и страховым случаем в договоре должен быть указан срок, на который производится страхование имущества. Чаще всего договор страхования заключается сроком на один год, но, поскольку для данного параметра не существует никаких законодательно-нормативных ограничений, он может устанавливаться по соглашению сторон. При этом в случае страхования на срок менее года тариф рассчитывается по залицензированной у большинства страховщиков непропорциональной шкале, а при страховании на срок больше одного года — как произведение годового тарифа на количество лет страхования.

Франшиза по договору

Одним из важных условий страхования, на которых страховщик принимает на себя риск, является франшиза — невозмещаемая страховщиком в соответствии с условиями договора страхования часть убытка. Ее смысловая нагрузка заключается в стимулировании страхователя к соблюдению мер по сохранению застрахованного имущества. Также она позволяет исключить возмещение мелких убытков, в связи с которыми страхователь вынужден брать на себя неоправданные трудозатраты по документальному подтверждению и оформлению происшедшего страхового случая. При этом страховая выплата по нему не соизмерима ни с затраченными на это усилиями, ни со страховой стоимостью страхуемого объекта. Страховщика же франшиза избавляет от расходов, связанных с ликвидацией мелких убытков, поскольку часто эти расходы превышают сам убыток. Наличие франшизы в договоре страхования влечет за собой значительное снижение тарифа, так что в интересах страхователя — установление оптимальной франшизы. Оценить оптимальность франшизы — означает обратить внимание на адекватность дешевизны страхового взноса (в связи с установлением франшизы) неоплачиваемому убытку, чтобы за видимой дешевизной услуги не упустить основной смысл страхования — максимальную компенсацию понесенных убытков. Возможно, например, с этой целью произвести анализ условий нескольких страховых компаний. Франшиза может устанавливаться как в долях (процентах) от страховой суммы, так и в абсолютной величине.
Различают условную и безусловную франшизу.
Если стороны договора пришли к соглашению об установлении условной франшизы, это означает, что страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения в тех случаях, когда размер убытка не превышает размера франшизы. Если же размер убытка превышает франшизу, то убыток подлежит возмещению в полном объеме. Например, при условной франшизе в размере 500 рублей по каждому страховому случаю убыток в размере 400 рублей не подлежит возмещению, а убыток в размере 600 рублей подлежит возмещению в размере 600 рублей.
При безусловной франшизе страховая выплата определяется следующим образом: размер убытка за минусом франшизы. Так, при безусловной франшизе в размере 500 рублей по каждому страховому случаю убыток в размере 400 рублей не подлежит возмещению, а убыток в размере 600 рублей подлежит возмещению в размере 100 рублей.

Обязанности страхователя

В период действия договора страхования страховщик контролирует процесс «протекания» риска. Действия обеих сторон в случае изменения степени риска в большую сторону должны быть оговорены в договоре страхования. Обычно для такой ситуации предусматривается перерасчет страховщиком страхового тарифа и соответственно доплата страхователем страхового взноса.
Страхователю (выгодоприобретателю) важно иметь в виду, что статьей 959 ГК РФ на него возложена обязанность в период действия договора страхования незамедлительно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, которые могут существенно повлиять на увеличение страхового риска. Как правило, в договорах страхования (страховом полисе) и в правилах страхования страховщика имеется перечень таких значительных изменений.
Неисполнение страховщиком или выгодоприобретателем этой обязанности предоставляет страховщику право потребовать расторжения договора страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора. Например, страховщик обоснованно отказывает в выплате страхового возмещения и требует расторгнуть договор страхования при повреждении имущества, если его местонахождение было указано при заключении договора на охраняемой территории по определенному адресу, а страховой случай произошел при его перевозке или после перемещения этого имущества на другую неохраняемую территорию.
Выплата страхового возмещения осуществляется страховщиком на основании страхового акта, который составляется экспертами страховщика и подписывается представителями страховщика и страхователя. Как правило, неотъемлемыми частями страхового акта являются справки и свидетельства компетентных государственных органов, свидетельствующие о факте наступления страхового события и о причинах его наступления. Так, например, при пожаре — это справка органов пожарного надзора, при противоправных действиях третьих лиц — справка из органов внутренних дел о возбуждении уголовного дела и т.д.
Размер страхового возмещения устанавливают эксперты страховой компании на основании данных, полученных в результате проведенного ими расследования, и данных, предоставленных страхователем. В любом случае размер страхового возмещения не может превышать размера страховой суммы, установленной договором страхования.
Обращаем внимание, что в соответствии с положениями ГК РФ страховщик обязан компенсировать страхователю расходы, произведенные последним в результате принятия мер по уменьшению убытков при наступлении страхового случая (расчистка территории, складирование остатков неповрежденного имущества и т.д.), даже если эти меры были безуспешными и в сумме со страховой выплатой превышают страховую сумму.
Принимая меры по уменьшению убытков, страхователь обязательно должен следовать указаниям страховщика в тех случаях, когда такие указания были ему сообщены. Кроме того, такие меры должны быть разумными, то есть соразмерными по затратам с уменьшаемыми убытками, и доступными страхователю в сложившихся обстоятельствах.

ПРОКОФЬЕВ А.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »